51信用卡(02051.HK)：集团对现有可变权益实体安排施行的内部管控的独立审查的关键审查结果及结论

格隆汇12月8日丨51信用卡(02051.HK)公布，有关与首惠开桌的前控股股东杨先生的争议以及终止将首惠集团综合列入集团的账目，以及集团对(其中包括)集团的现有可变权益实体安排施行的风险管理及内部管控系统的内部管控审查，以识别任何可进一步改善的范畴，巩固其现有内部管控系统。

公司深悉良好的企业管治的重要性，并一直致力不时改善集团的风险管理及内部管控系统。诚如公司截至2022年12月31日止年度年度报告所载企业管治报告所披露，董事会已审查集团截至2022年12月31日止年度的风险管理及内部监控系统，结果为有关系统充足有效。然而，鉴于发生首惠集团的个别事件，集团决议就(其中包括)其现有可变权益实体安排进行风险管理及内部监控系统的内部管控审查，以识别出需要改进的范围，从而加强集团现有内部监控系统。因此，公司已聘请艾华迪风险谘询有限公司(即外聘内部管控顾问)进行内部管控审查。诚如7月公告所披露，由外聘内部管控顾问进行的独立审查涵盖集团对其投资管理过程施行的内部管控，并将提出改善建议以及协助公司评估集团的内部管控系统是否充足及有效。具体而言，「投资」涵括所有附属公司(包括信托投资公司或以股份代持形式持有的公司)、可变权益实体及公司的非控股被投资公司。

内部管控审查于2023年9月1日开始，而外聘内部管控顾问已于2023年11月完成内部管控审查及对公司采纳的内部管控措施的相应跟进审查。外聘内部管控顾问已于2023年11月15日发布其有关内部管控审查的审查结果报告("内部管控审查报告")。

根据内部管控审查报告，外聘内部管控顾问已审查及评核集团的相关内部管控程序，并于五个范畴内识别内部管控缺陷，外聘内部管控顾问已将所有该等缺陷归类为低风险类别。该等范畴具体包括(i)投资项目的内部信息沟通机制未完善；(ii)未有为首惠开桌的董事及法定代表人安排道德培训；(iii)未为首惠开桌股份代持安排设立与股份代持人的恒常沟通机制；(iv)未为信托投资公司受托人安排定期表现评估；及(v)与首惠开桌及若干投资有关的若干沟通、报告及其他行政记录的书面记录保存并不完善。外聘内部管控顾问已向公司提供其就此改善的建议。

按照建议，公司已在可能及适用的范围内作出相关改善，同时采纳并执行经改进的内部管控程序。就此，外聘内部管控顾问已就上述内部管控审查结果进行跟进审查，并得悉集团已执行建议(如适用)，自跟进审查完成后直至内部管控审查报告日期止期间，外聘内部管控顾问并无向公司提供任何额外建议。