安踏体育(02020.HK)间接出售部分AMER SPORTS权益

安踏体育(02020.HK)宣布,于2019年11月12日,安踏SPV与各该等安连SPV买方(即超鸿;晋富;红杉SPV;及ZWC)订立安连SPV购股协议,据此该等安连SPV买方有条件同意购买及安踏SPV有条件同意转让26733股B类股予超鸿,占全部B类股53.4534%;8,260股B类股予晋富,占全部B类股16.516%;11,264股B类股予红杉SPV,占全部B类股22.523%;及3,755股B类股予ZWC,占全部B类股7.508%,全部均以现金进行,总代价约为1.333亿欧元。

于完成安连SPV购股协议项下拟进行的所有交易后,安连SPV将仍为根据上市规则的公司附属公司,但由于根据相关财务报告准则公司不再控制安连SPV,安连SPV将停止合并于集团的综合财务报表。预期安踏SPV、该等安连SPV买方及安连SPV亦将订立安连SPV股东协议,以规管安连SPV的股东关系。

同日宣布,安踏SPV与FountainVest SPV订立JVCo购股协议,据此,FountainVest SPV有条件同意向安踏SPV收购及安踏SPV有条件同意转让2,505股JVCo股份予FountainVest SPV(占JVCo全部已发行及发行在外股份0.2505%),总代价约为670万欧元。

于2018年12月,集团连同FountainVest SPV、Anamered Investments及腾讯SPV共同成立财团,并提出现金收购要约以收购Amer Sports的全部已发行股份。收购要约于2019年3月成为无条件,而集团连同其他财团成员当前透过JVCo拥有Amer Sports的全部已发行股本。财团现正继续制定Amer Sports的未来计划以释放其国际认可的体育用品及设备品牌的全部潜力,而集团坚信Amer Sports未来必获成功。经考虑多种因素之后(包括引进其他具备零售行业经验投资者的机遇以及使相关董事及集团高级管理团队的利益与Amer Sports的成功保持一致),董事会认为,根据购股协议进行的交易将可在保持对JVCo持股的有效控制的同时优化集团的资产负债表。

JVCo合共5.2517%的权益(包括将间接出售予该等安连SPV买方的5.0012%JVCo经济利益及将直接出售予FountainVest SPV的0.2505%JVCo股本权益)的原始收购成本(即购股协议的主体事项)约为1.399亿欧元。购股协议的所得款项总额将约为1.40亿欧元。JVCo尚未完成对Amer Sports业务合并的会计处理(包括购买价格分配工作),因此,购股协议项下产生之利得或损失未能准确厘定。公司预期于2019九年年度财务报表内反映分配结果及购股协议项下产生的利得或损失。公司拟将所得款项净额(经扣除购股协议的相关费用)用作集团的一般营运资金。

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