ST东海洋(002086.SZ)被谴责后直播致歉,发生了什么?

6月4日晚间,ST东海洋(002086.SZ)发布公告称,深交所决定对上市公司、上市公司的董事长兼总经理车轼、财务总监于雁冰以及上市公司的控股股东给予公开谴责的处分。

另外,ST东海洋还在同一时间发布的另一份公告中表示,公司将在6月6日15:00--16:00在深圳市全景网络有限公司提供的网上平台举行公开致歉会,并欢迎广大投资者参与公司的致歉会。

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(图片来源:ST东海洋公告)

从致歉会上披露的信息来看,投资者比较关心的问题包括:北儿医院(烟台)有限公司经营情况、上市公司“摘帽”时间、有无回购股票提振股价的计划、业绩未达预期的子公司业绩补偿款何时到账、年报问询函回复时间等等。

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(图片来源:ST东海洋致歉会)

然而,从ST东海洋高管的回复来看,此次的致歉会并没有聊得很深入,更像是一场普通的投资者问答会。实际上,在这场致歉会背后,ST东海洋在经营过程中出现了很多的问题。

两大问题引发深交所谴责

公开资料显示,山东东方海洋科技股份有限公司在2006年11月实现上市,其主要从事海水苗种繁育、养殖,水产品加工,生物科技,保税仓储物流以及体外诊断试剂的研发、生产与销售和检测服务等业务。

目前,该公司的控股股东为山东东方海洋集团有限公司,持股比例为25.39%;实际控制人为车轼,直接持股以及间接持股比例合计为14.31%。

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(图片来源:Wind)

此次深交所之所以会公开谴责ST东海洋及其高管以及控股股东主要有以下两方面的原因。

一是在去年1月2日至去年12月27日期间,ST东海洋的控股股东通过网银、支票以及预付各类款项的形式非经营性占用上市公司资金11.42亿元占用资金日最高发生额8.19亿元,占ST东海洋2017年经审计净资产的27.53%。

二是在2017年12月25日、2018年12月18日及2018年12月19日,上市公司为东方海洋集团相关债务提供担保,担保金额分别为585万元、2647.37万元、4555.53万元,合计7787.90万元,占ST东海洋2017年经审计净资产的2.62%,而ST东海洋未就前述担保履行审议程序及信息披露义务。

关于资金占用的问题,ST东海洋在3月25日的公告中称,经初步统计核查,截至2019年1月21日,控股股东非经营性占用公司资金余额为8.19亿元。但是,该公司控股股东已经在2019年2月14日、3月1日、3月25日分别归还占用资金2.84亿元、3亿元、2.4亿元(含利息)。

因此,截至该公告出具之日,公司控股股东累计已归还公司非经营性占用资金8.24亿元(含利息),控股股东对公司的非经营性资金占用余额降至0.00元,控股股东已全部归还对公司的非经营性占用资金并支付利息。

年报遭问询

实际上,控股股东归还了占用资金并不意味着万事大吉,其实ST东海洋还在5月9日晚间收到了交易所下发的2018年年报问询函。

财务数据显示,该公司在2018年实现营业收入7.25亿元,同比下降6.98%;同期的归母净利润亏损7.88亿元,同比下降735.33%,一下子就亏光了多年的净利润。

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(图片来源Wind)

分地区来看2018年的营业收入,该公司去年在中国大陆实现的营业收入为3.2亿元,比上年同期减少了6.79%,毛利率下降了1.45%;欧洲区实现的营收为9687.28万元,较上年同期减少了22.42%,营业成本比上年同期减少了22.9%;亚洲其他地区的营收为2.11亿元,同比增加了23.51%,毛利率同比增加了11.09%;美国及加拿大地区实现的营收为9780.84万元,较上年同比下降了30.64%,毛利率比上年同期减少了26.9%

为此,深交所要求上市公司按照产品类型披露海外销售情况,并说明欧洲地区营业收入及成本均大幅下降、美国加拿大地区毛利率大幅下降的主要原因及合理性;并要求该公司结合产品类型,说明海外各地区之间毛利率及国内、外毛利率差异较大的原因及合理性。

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(图片来源:ST东海洋年报)

另外,年报还显示,ST东海洋在报告期内对收购北儿医院(烟台)有限公司及Avioq.Inc所形成的商誉495.94万元、4.23亿元全额计提减值。

为此,深交所要求说明收购上述标的的相关会计处理,商誉确认是否准确、合理,并结合收购标的近三年经营业绩及业务发展情况,说明以前年度未计提商誉减值的主要原因,以及本年度计提的商誉减值是否必要、合理,是否存在不当盈余管理等情形。

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(图片来源:ST东海洋年报)

年报还显示,ST东海洋应收账款中按单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款期末余额为2.01亿元,占比44.25%,并全额计提坏账准备,计提主要原因为个人客户的资金短缺。

深交所请公司以列表的形式说明该类别应收账款的具体情况,包括但不限于客户名称、形成时间、金额、占比、账龄、是否为关联方等,并说明无法收回的具体原因及公司已采取的相关措施,以及该部分收入确认是否合理,并请年审会计师核查并发表明确意见。

截至目前,ST东海洋尚未回复深交所的问询。

除了上述这些问题之外,ST东海洋对存货计提减值准备1.54亿元,同比增长183.52倍;可供出售金融资产期末账面余额7800万元,同比增长21.6倍;无形资产增加2742.74万元等情况也被深交所问询。

值得注意的是,除了深交所就该公司2018年年报问询的这些问题之外,ST东海洋还存在着一些其他的问题。

如该公司包括山东东方海洋集团有限公司、北京盛德玖富资产管理股份有限公司在内的多个股东的质押率均出于非常高的状态。

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(图片来源:Wind)

另外,该公司的经营活动现金净流量在2016年至2018年呈现出下降趋势,这一指标也比较差;而且该公司期末现金余额更是从2015年11.4亿元下降到了2018年的0.63亿元。

从这些情况来看,ST东海洋的资金状况或许也比较糟糕。

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(图片来源:Wind)

值得一提的是,深交所6月4日公开谴责该公司后,ST东海洋于6月5日涨停,截至今日收盘,该股再度上涨2.69%。实际上,面对这种业绩爆雷且被交易所公开点名的公司,普通投资者还是回避为好。

*声明:文章为作者独立观点,不代表格隆汇立场

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